新移民资产处置、报税、福利

新移民报税和福利

请注意:本文为公司为移民客户整理的福利文件,不做税务指导目的。请勿联系我们咨询税务问题。如您有个税和福利相关问题请,联系您的税务顾问咨询。

税务居民

税务居民身份和移民身份是2个不同的概念。一个人的移民申请被批准,他登陆加拿大,会拿到枫叶卡,这个人就拥有移民身份。一个人与加拿大有居住联系,这个人便拥有税务居民身份。税务居民可以是没有移民身份的人。是否是税务居民,要看此人是否和加拿大有居住关系。

重大居住关系包括:

  • 家在加拿大
  • 配偶或同居伴侣在加拿大
  • 受抚育子女在加拿大

其他相关的次级居住关系包括:

  • 个人财产,如:车、家居等
  • 社会关系,如:在加拿大的运动俱乐部或宗教团体有会员身份
  • 经济联系,如:在加拿大有银行账户或信用卡
  • 拥有加拿大驾照
  • 有加拿大护照
  • 有加拿大各省的医疗保险

衡量一个人是否有居住关系的时候,要考虑所有的相关因素,包括在加拿大境内和境外的居住时间长短、动机、连续性。

与加拿大有居住关系的新居民可能包括以下情况:

  • 难民
  • 移民申请人
  • 新移民
  • 移民申请原则性获批的人士

如果你在上一年是加拿大居民,现在是非居民,那么你在迁回加拿大并重新建立居住关系的那一年,会重新成为税务居民。

新居民需要申请加拿大劳工号SIN,请访问加拿大服务局页面,学习如何申请劳工号。

什么时候申请福利和税务抵免?

政府建议一旦符合申请福利和税务抵免要求,就立刻申请。一旦取得了劳工号,就可以申请。

为符合福利和税务抵免申请的要求,你的配偶或同居伴侣必须符合以下条件:

  • 永久居民(包涵只有临时住址的永久居民)
  • 难民

注意:如果你是一个临时居民(访客、学生、国际劳工),那么你需要连续在加拿大居住1年半(18个月),并且在第19个月拥有有效的临时身份文件(学签、工签),才可以申请联邦或省府的福利和税务抵免。

 

  已婚/同居

有孩子

单身

有孩子

已婚/同居

无孩子

单身且19岁以上

无孩子

牛奶金
GST/HST抵免
各省福利

 

如何申请福利和税务抵免

申请牛奶金和GST/HST抵免,在税务局网站下载并填写RC66牛奶金申请表格和RC66SCH境内身份和收入报表(如果是为配偶申请GST/HST抵免,使用RC151表格)。并递交以下文件:

  • 登陆纸
  • 公民证
  • 难民证
  • 有效的临时或长期地址
  • 空支票(账户信息用于政府发款到账户)
  • 境外出生的孩子递交出生证

申请福利和税务减免之后,不需要每年重复申请,但是需要做以下步骤:

  • 每年报税,即使当年没有收入
  • 在税务局网站更新个人信息
  • 保留所有申请文件(以防税务局查税)

来加拿大之前的个人财产

加拿大税务局对来加拿大之前的个人资产做预判处置。如果你在移民加拿大之前有非报税资产(珠宝、股票、绘画、收藏等),加拿大税务局认为你在成为加拿大居民的那天,已经变卖了这些资产,并取得了公允市价。

通常,公允市价为你出售非报税资产可以取得的最高市场价值。你在进入加拿大的当天,需要列明你的非税务资产和公允市价。公允市价会用于之后计算你的资产增值或贬值。

当你做以下动作时,就表示你在处置这些资产:

  • 变卖
  • 赠与
  • 破坏
  • 被盗

如果你因为上述处置而导致资产贬值,那么贬值的金额可以用于抵消同类资产的增值部分,但是不能用于抵消不同类资产的增值部分。

注意:你过你之前离开加拿大并做过资产处置,现在重新返回加拿大。那么计算方式则不同,需要联系税务局咨询。

你是否需要报税

无论一年中有几个月在加拿大居住,只要符合以下情况就需要报税:

  • 需要赋税
  • 需要退税
  • 需要申报WITB或当天取得过WITB
  • 配偶享受牛奶金/GST/HST抵免/GIS
  • 税务局要求你报税
  • 变卖了资产(房产)
  • 取得了报税资产增值
  • 需要偿还老年金或失业金
  • 用于置业计划和学习计划的RRSP没有偿还
  • 需要支付CPP
  • 自雇需要支付EI
  • 没有用的学费部分之后想要使用
  • 没有用的RRSP额度之后想要使用
  • 没有用的投资支出之后想要使用

报税表格

加拿大联邦政府代表省府收集报税资料,但是报税表格各省有所不同,需要使用本省的报税表格报税。使用官方报税系统EFILE或NETFILE上传报税资料。

如果报税截至期限要到了,但是你还没有拿到工卡号码,请先把税报完以避免罚款。在报税单中陈述清楚为什么没有工卡号码。

注意:报税时的入境信息,是指你成为税务居民的日期。税务居民的配偶无论什么身份,都需要填写你作为税务居民的时间内,他们的全球净收入。

哪些收入需要申报

需要包涵你还不是税务居民时的收入

  • 加拿大境内工作收入
  • 变卖资产(房产)(除非有条款予以免除)
  • 加拿大的奖学金、助学金、研究基金

需要包涵你成为税务居民之后的收入

  • 成为永久居民之后的全球收入
  • 退休金(只有在免除条款下的外国退休金才可以免税,但也需要申报)
  • 难民从慈善机构取得的善款(不包涵慈善机构的工作收入)

需要包涵灰色收入

哪些金额可以减免

  • RRSP
  • 配偶退休金的分割
  • 搬家费(特指取得可报税奖学金的国际留学生)
  • 配偶和孩子的赡养费
  • 受条约保护的免税收入

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